Toon items op tag: Anti Money Laundring

De ministerraad heeft op 28 september 2017 een voorontwerp van programmawet goedgekeurd, dat onder meer gericht is op de aanpassing van het aanslagstelsel van toepassing op juridische constructies. Deze tekst is ondertussen als ontwerp van programmawet neergelegd in de Kamer onder nummer 54/2746/001 van 7 november 2017 artikels 73 tot en met artikel 87. Deze ontwerptekst voorziet in een aantal ingrijpende wijzigingen.

De invoering van het UBO-register is onderdeel van de vierde antiwitwasrichtlijn (richtlijn 2015/ 849, hierna 'De Richtlijn') inzake de voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld of terrorismefinanciering. Europa wil met dit UBO-register de lidstaten verplichten om bepaalde gegevens van de uiteindelijke begunstigden (naar de Engelse term UBO's genaamd) van de in de lidstaten gevestigde juridische entiteiten en vennootschappen te verzamelen en te beheren. Naast de reeds bestaande regeling inzake identificatie van de uiteindelijke begunstigden, zou het UBO-register een bijkomende stap zijn om nog meer transparantie te creëren en om misbruik van deze juridische entiteiten tegen te gaan. Voor de concrete implementatie van de Richtlijn met inbegrip van de invoering van het UBO-register hebben de lidstaten tot 26 juni 2017 de tijd gekregen. België heeft inmiddels in drie wetsartikelen in algemene bewoordingen een eerste aanzet gegeven tot implementatie van het Belgisch UBO-register. De concrete draagwijdte van dit Belgisch register zal echter later nog moeten blijken uit de regeling die bij koninklijk besluit dient te worden uitgewerkt. In elk geval kan de bedenking worden gemaakt of het UBO-register, ongeacht de concrete uitwerking ervan, daadwerkelijk een zo grote impact zal hebben gelet op de verschillende maatregelen tot gegevens- en informatie-uitwisseling die reeds zowel op nationaal, Europees en internationaal vlak van kracht zijn. De houdbaarheid van het UBO-register zal bovendien afhankelijk zijn van de mate waarin de lidstaten erin zullen slagen om de delicate evenwichtsoefening tussen enerzijds transparantie en anderzijds het recht op privacy en het recht op bescherming van de persoonsgegevens tot een goed einde te brengen.

Voorontwerp van wet - Kaaimantaks revisie

Via een gunstige wind dwarrelde op kantoor een tekst neder die bleek als voorwerp te hebben een volledige revisie van wat wij genoegzaam “de kaaimantaks” noemen. Aangezien het becommentariëren van voorontwerpen die nog niet de zegen hebben gehad van de Ministerraad op zich al een delicate zaak is, beperken we ons hierna tot een loutere opsomming van de suggesties die blijken uit de tekst. Voor commentaar, lof dan wel kritiek, eens de Ministerraad de tekst zal hebben goedgekeurd, zal later nog tijd en ruimte zijn.

27-03-2017 - Het decreet over de Vlaamse regularisatie is intussen gepubliceerd, en binnenkort gebeurt hetzelfde met de samenwerkingsakkoorden waarin de gewesten en het federale niveau afspreken hoe ze gevallen zullen behandelen die zowel federale als gewestelijke belastingen bevatten maar waarvoor geen exacte opsplitsing mogelijk is. Via zo’n samenwerkingsakkoord wordt ook regularisatie van zuiver Waalse of zuiver Brusselse dossiers mogelijk. Maar er blijven nog veel vragen, vooral aan Waals-Brusselse kant.

Klik hier voor het volledige artikel dat verscheen in Fiscale Actualiteit nr. 2017/08, pag. 1-8

Voorbije regularisatierondes lieten aan de aangever de mogelijkheid om alleen fiscaal niet verjaarde kapitalen te regulariseren. Daardoor bleef er in bepaalde gevallen een strafrechtelijk risico bestaan m.b.t. de fiscaal verjaarde kapitalen. Een bekend BBI-directeur vraagt nu bij schrijven van 20 oktober 2016 via een “kennisgeving van vermoedelijk witwassen van fiscale fraude” aan de parketten om voor elk regularisatiedossier uit het verleden te bekijken of er geen sprake is van witwasmisdrijven in samenhang met een ‘partiële’ regularisatie. Of het ooit zover komt, is natuurlijk nog niet zeker. En eigenlijk is dat ook niet de ware bedoeling van de actie. Of die ware bedoeling gerealiseerd kan worden, is echter ook onzeker. Opmerkelijk is wel dat de hele situatie vermeden had kunnen worden met zorgvuldiger wetgevend werk.

De regering heeft op 2 juni 2016 een wetsontwerp van Programmawet ingediend in de Kamer. Een van de meest opvallende wijzigingen betreft de uitbreiding van de bijzondere aanslagtermijn in geval van inlichtingen verkregen van een buitenlandse autoriteit (artikel 358, §1, 2° WIB92).

Bepaalde belastingplichtigen (vaak van Franse origine) hebben een effectenportefeuille in een zogenaamde “Société Civile de Portefeuille” ondergebracht.